Секция Офшоры

Международные усилия по борьбе с отмыванием денег

http://www.fatf-gafi.org/

The Financial Action Task Force (FATF) is an inter-governmental body whose purpose is the development and promotion of national and international policies to combat money laundering and terrorist financing. The FATF is therefore a 'policy-making body' that works to generate the necessary political will to bring about legislative and regulatory reforms in these areas. The FATF has published 40 + 9 Recommendations in order to meet this objective.

(ФАТФ) является межправительственной организацией, целью которой является развитие и популяризация национальной и международной политики по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. ФАТФ является активным рабочим органом, который работает для создания необходимой политической воли для осуществления законодательной и нормативной реформы в этих областях. ФАТФ опубликовала 40 + 9 рекомендаций в целях достижения этой цели.

===================================

Организация Экономического Сотрудничества и Развития

Большой банк данных о мировом экономическом процессе. Данные по странам БРИК. Россия.

http://www.oecd.org

Письмо Федеральной налоговой службы от 8 августа 2006 г. N ШТ-6-09/777@
"Об открытии (закрытии) резидентами счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации"

Российские компании, которые получают дивиденды от иностранных компаний, зарегистрированных в так называемых оффшорах, не смогут претендовать на нулевую ставку налога на прибыль с дивидендов.

Приказ Минфина РФ от 13 ноября 2007 г. N 108н
"Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)"
(с изменениями от 2 февраля 2009 г.)

В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 33, ст. 3413; 2004, N 31, ст. 3231; 2007, N 21, ст. 2462) приказываю:

  1. Утвердить прилагаемый Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны).
  2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2008 года.

И.о. Министра финансов
Российской Федерации С.Д. Шаталов

Зарегистрировано в Минюсте РФ 3 декабря 2007 г.
Регистрационный N 10598

Приложение
к приказу Минфина РФ
от 13 ноября 2007 г. N 108н

Перечень
государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)
(с изменениями от 2 февраля 2009 г.)

  1. Ангилья;
  2. Княжество Андорра;
  3. Антигуа и Барбуда;
  4. Аруба;
  5. Содружество Багамы;
  6. Королевство Бахрейн;
  7. Белиз;
  8. Бермуды;
  9. Бруней-Даруссалам;
  10. Республика Вануату;
  11. Британские Виргинские острова;
  12. Гибралтар;
  13. Гренада;
  14. Содружество Доминики;
  15. Республика Кипр;
  16. Китайская Народная Республика:

    17. Специальный административный район Гонконг (Сянган);
    Специальный административный район Макао (Аомынь);

  17. Союз Коморы: остров Анжуан;
  18. Республика Либерия;
  19. Княжество Лихтенштейн;
  20. Республика Маврикий;
  21. Малайзия: остров Лабуан;
  22. Мальдивская Республика;
  23. Республика Мальта;
  24. Республика Маршалловы Острова;
  25. Княжество Монако;
  26. Монтсеррат;
  27. Республика Науру;
  28. Нидерландские Антилы;
  29. Республика Ниуэ;
  30. Объединенные Арабские Эмираты;
  31. Острова Кайман;
  32. Острова Кука;
  33. Острова Теркс и Кайкос;
  34. Республика Палау;
  35. Республика Панама;
  36. Республика Самоа;
  37. Республика Сан-Марино;
  38. Сент-Винсент и Гренадины;
  39. Сент-Китс и Невис;
  40. Сент-Люсия;
  41. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии:

    42. Остров Мэн; Нормандские острова (острова Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни);
    Приказом Минфина РФ от 2 февраля 2009 г. N 10н настоящее приложение дополнено пунктом 42

  42. Республика Сейшельские Острова.

Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу
www.fedsfm.ru